Örökölhet egyszerre a déd­nagymama és a déd­unoka?

2017. november 19., 10:54 , 879. szám

„Elhatároztam, hogy végrendeletet készítek, de mielőtt felkeresném a közjegyzőt, tudni szeretném, hogy kik tarthatnak igényt a megboldogult férjem után rám maradt, s most általam is továbbadni szándékozott örökségre. Házasságunkból egy fiunk és egy lányunk született, s a fiú révén már lányunokámnak is örülhetek. Úgy határoztam, hogy a többszöri adózást és ügyintézést elkerülendő, a végrendeletemben mindjárt az unokára hagyom a családi házunkat, hiszen egyszer majd úgyis az övé lesz, miután a fiaméknak van saját házuk. Nemrég viszont azt hallottam, hogy mivel él még idős édesanyám, ő is igényt tarthat az örökség egy részére, amennyiben túlél engem. Igaz ez? Hogyan rendelkeznek a törvények?”

– A Polgári törvénykönyv (Ptk.) értelmében önnek jogában áll végrendeletet összeállítani, s abban belátása szerint rendelkezhet a teljes hagyatékáról halála esetére. Így annak sincs akadálya, hogy a családi házat az unokára hagyja.

A Ptk. 1241. cikkelyének 1. pontja azonban úgy rendelkezik, hogy az örökhagyó (vagyis az ön) kiskorú, fiatalkorú, illetve felnőtt korú, de munkaképtelen gyermekei, munkaképtelen özvegye és munkaképtelen szülei a végrendelet tartalmától függetlenül kötelező részre jogosultak az örökségből, amelynek a mértéke a fele annak a résznek, amelyre törvény szerinti öröklés esetén tarthatnának igényt, tehát abban az esetben, ha nem készül végrendelet. A kötelező rész mértékét legfeljebb a bíróságnak áll jogában csökkenteni, figyelembe véve az örökhagyó és az örökös közötti kapcsolatot, illetve az egyéb, az ügy szempontjából jelentőséggel bíró körülményeket. Esetünkben tehát igenis előfordulhat, hogy bár végrendeletében a családi házat unokájára hagyja, utóbb az önt túlélő édesanyja köteles részre tarthat igényt a hagyatékból.

Leveléből kiindulva törvény szerinti öröklés esetén édesanyja mellett fia és lánya is részesülnének a hagyatékból, amely ily módon három egyenlő részre oszlana közöttük. Így amennyiben végrendeletében a családi házat az unokára hagyja, az ön édesanyja ennek az egyharmad házrésznek a felére tarthatna igényt kötelező részként.

Végezetül megemlíteném, hogy a hatályos ukrán jogszabályok értelmében az örökösök első és második köréhez tartozó személyek mentesülnek az örökölt ingatlan utáni, a felbecsült érték 5%-ának megfelelő adó megfizetése alól. Ily módon, ha a házat a fiára hagyná végrendeletében, jelen helyzet szerint neki nem kellene adót fizetnie az örökölt ingatlan után, míg az unokájának – igen. A fentiekből következik az is, hogy ha majd a fia továbbadja az örökséget a lányának, annak szintén nem kell adóznia utána. Igaz, arra nincs garancia, hogy idővel nem változik majd a törvényi szabályozás.

hk